老师，我们是一般纳税人19.12月购进一批货，完了20年3月对方说有误，让我们开红字信息表，这一笔税款已经认证抵扣了，我们要做进项转出，4月红字发票也开过来了，那这几笔分录应该怎么做，麻烦写详细点哦

瞳色。 追问

2020-05-11 13:19

还没付对方钱，已经认证抵扣了，相应的成本是结转了的

许老师 解答

2020-05-11 13:22

哦哦，这样的话
借：库存商品     应交税费    贷：应付账款
结转成本    
借：主营业务成本    贷：库存商品
红冲
借：应付账款      贷：主营业务成本     应交税费

瞳色。 追问

2020-05-11 13:57

发票认证抵扣了，不走进项转出去，我们19.12月先记库存商品，完了认证抵扣，结转成本，然后对方说要作废，20.3月先把认证抵扣的税款转出来，做进项转出，然后开红字信息表给对方，4月收到对方的红冲发票，这是整个过程，分录应该怎么做正规准确，麻烦老师写仔细点，谢谢了

许老师 解答

2020-05-11 14:04

这个的话，就是我上面写的呀。
是哪里，看不明白吗？

瞳色。 追问

2020-05-11 14:12

瞳色。 追问

2020-05-11 14:14

就是后面3月做进项转出的分录和4月对方把红字发票开过来之后的分录怎么做正确

许老师 解答

2020-05-11 14:16

你说的，是最后一笔分录
借：应付账款    贷：主营业务成本   应交税费-应交增值税-进项税转出
这样的话，就把以前的分录，全部平掉了呀

瞳色。 追问

2020-05-11 14:29

瞳色。 追问

2020-05-11 14:30

老师是这样吗？

许老师 解答

2020-05-11 14:32

嗯嗯，是这样处理的哦。

瞳色。 追问

2020-05-11 15:22

谢谢老师了

许老师 解答

2020-05-11 15:23

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢