老师好，2019年12月计提了100万的年终奖，并且已经进行了2019年第四季度的所得税申报及财报，而后就在2020年2月的时候对2019年12月份的账进行了反结账处理，使得2019年12计提了60万年终奖，并且60万年中奖在2020年1月已经发放，请问老师我在做汇算清缴的时候，账载金额，实际发放金额和税收金额都是60万的吗 还是账载金额是100万，实际发放是60万，税收金额是60万呢，需要和第四季度申报的数有关联吗，在第四季度企业所得税和财务报表的基础上做调整吗

Rita 追问

2020-05-11 13:00

第四季度是按照100万年终奖报的

郭老师 解答

2020-05-11 13:01

账载金额100
实际金额60
税收金额60

Rita 追问

2020-05-11 13:03

老师 也就是说 我还需要结合第四季度申报表和财报 填报这个数是吧

郭老师 解答

2020-05-11 13:03

你好
是的
你的所得税应该是也是100吧

Rita 追问

2020-05-11 13:05

嗯哪 。老师是不是说调整项目 要在第四季度的利润总额的基础上进行调增调减

郭老师 解答

2020-05-11 13:06

看业务出现的时间
你之前申报错了
这个月发现
汇算清缴再调整就可以

Rita 追问

2020-05-11 13:07

谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-11 13:09

不用客气的，