老师，现在我准备把在建工程转入固定资产，可是我们有5%的质保金没有给对方付，这个质保金估计到1年之后才会付，那我现在入固定资产怎么入

冷傲的书本 追问

2020-05-11 10:53

好的，这个我知道了，还有一种，我们没有付完款（比5%质保金多），但是发票开完了，也是这样的做法吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 10:59

没有付的作为应付账款。
是的，

冷傲的书本 追问

2020-05-11 11:03

我们到单位所有都是新建的，那么我们的固定资产（就是比如设备，厂房，办公楼）要同一会计期间转入固定资产吗？主要现在我们的工程还有一些发票没开回来，工程款没有付完！

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 11:08

是的，你是完工验收按整个的进行转进处理就是了的。

冷傲的书本 追问

2020-05-11 11:09

意思是现在可以先不转？等所有款付完，所有发票开完在转？

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 11:13

验收时要转，什么叫验收，就是可用时要转的

冷傲的书本 追问

2020-05-11 11:20

问题是我们现在都可用了，也可以投入生产了，可以投入办公了，就是后续的尾款呀，发票的没有回来

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 11:37

你不管啊，你直接按你应该确认的金额转固定资产，发票是附件 ，后面收到

冷傲的书本 追问

2020-05-11 11:39

那入固定资产的原值是不包含税的？
那发票没有回来我不能确认这个金额呀

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 11:44

是的，你暂估，后面有差额再调整

冷傲的书本 追问

2020-05-11 11:51

那这样的话，我暂时不入固定资产卡片吗？只做固定资产分录？

陈诗晗老师 解答

2020-05-11 11:54

要入卡片的，你要计提 折旧的。
后面再调整处理。
如果你觉得后面调整可能卡片 不好变更，可以不用入卡片