公司2018年4月缴纳了2018年第一季度的缴纳税金及附加，当时的会计没有计提，缴纳的时候直接做的接应交税费税金及附加，贷银行存款，。导致我们不欠税费，但是应交税费税金及附加这个科目一直借方有余额，现在可以怎么处理呢？

VE。 追问

2020-05-11 10:23

做了这笔分录之后，报表的期初数要改吗 ？

maize老师 解答

2020-05-11 10:31

原则是需要改，实务中是不改

VE。 追问

2020-05-11 10:46

另外，我们公司应付职工薪酬-社会保险费，从2017年12月开始贷方余额6000，然后2018-2020年都没有任何分录了，这个也走以前年度损益调整吗，还是走营业外呢

maize老师 解答

2020-05-11 10:59

实际也没有缴纳，那需要冲掉之前就可以，做以前年度损益调整

VE。 追问

2020-05-11 11:21

走这个科目会涉及税费的调增调减吗？

maize老师 解答

2020-05-11 11:28

，你这个之前实际缴纳没有计提，那需要做之前对应年度18年纳税调减，不是现在调

VE。 追问

2020-05-11 11:32

2018都申报完毕了啦，那意思就是我只做账就可以是吗？所得税不用去管了是吗

maize老师 解答

2020-05-11 11:38

实务中一般是这样，