筹建期产生的开办费有一百多万，总投资800万，开办费是放到损益合适还是采用分摊的方式合算？目前记账都在管理费用里面，而且都结转了损益

平 追问

2020-05-11 10:19

但股东们觉得这样算，账面显示亏损太大了，所以后面可能要调整，怎样调整呢？老师

文文老师 解答

2020-05-11 10:23

借：长期待摊费用-开办费 借：管理费用（红字）

平 追问

2020-05-11 10:26

老师，这个管理费用是从两年前开始记的，开业用了2年的时间，现在直接做这样一笔分录吗？

文文老师 解答

2020-05-11 10:31

借：长期待摊费用-开办费 贷：未分配利润
同时要修改企业所得税年报，亏损明细表也要修改

平 追问

2020-05-11 11:05

老师，我想问一下，以前年度损益的余额也是直接转到未分配利润吗？

文文老师 解答

2020-05-11 11:08

以前年度损益的余额也是直接转到未分配利润

平 追问

2020-05-11 11:11

转了之后，资产负债表的，期末数-年初数，等于利润表的期末数吗？

文文老师 解答

2020-05-11 11:13

不等于利润表的期末数，需要手动调整未分配利润期初数

平 追问

2020-05-11 11:22

我是这样写的，借：利润分配   贷：以前年度损益调整，没有转到未分配利润，有影响吗？

文文老师 解答

2020-05-11 13:40

以前年度损益调整，还有余额吗

平 追问

2020-05-11 13:42

转到本年利润里面去了，没有余额了

文文老师 解答

2020-05-11 13:46

没有余额了，这样写分录也是可以的