我光填了工资总额了从系统导出来的，社保填到期间费用那个保险那一栏了，汇算清缴中职工薪酬调整表中第8列各类基本社会保障性缴款需要填列社保的五险吗？是单位承担的那部分吗？

恩恩北北 追问

2020-05-11 10:03

个人承担的就不体现了吧？工资薪金总额应该是公司实发的还是计提的？

江老师 解答

2020-05-11 10:05

个人承担的不体现，个人承担的是企业代扣代缴处理。
工资薪金总额是应发工资

恩恩北北 追问

2020-05-11 10:07

应该是计提的。我看了一下账，管理费用工资是计提的，加上公司承担的社保，加上自己承担的，是最后实发的工资。如果都归入应付工资科目。实发只能是银行存款是实发，老师，是不是工资薪金就是管理费用计提的，然后公司承担的填各类保险？其实计提的里面就包含员工自己承担得了

恩恩北北 追问

2020-05-11 10:09

那老师，工资薪金总额我就填写管理费用-应付工资科目计提的那些把？然后保险就是管理费用-社保的？

江老师 解答

2020-05-11 10:23

一、假定只有管理人员的工资，计提也是按应发工资全额计提（就是申报个税的应发工资计提)；
二、对于保险费，这个也是只计提公司承担的社保费用，个人社保费用不计提。

恩恩北北 追问

2020-05-11 10:30

我改了表格了，老师，开始光填写的计提的工资，现在补充第八列社保了，公司承担部分，那就对了吧？
工资总额等于：计提工资+社保公司+个人社保，是这个逻辑吧

江老师 解答

2020-05-11 10:36

工资总额，就是你看工资表中的应发工资的数据

恩恩北北 追问

2020-05-11 11:22

嗯嗯，那就是计提的了

江老师 解答

2020-05-11 11:31

是的，需要计提工资及社保费用。