哪位老师做过工厂研发费，对汇算清缴研发费的加计扣除熟悉的

奥利给 追问

2020-05-11 08:33

如果公司的研发费加计扣除是先在科技局那边立研发项目还是说等企业所得税汇算清缴再立项目啊

徐阿富老师 解答

2020-05-11 08:36

你好，自己企业先立项再财务核算研发支出。再汇算清缴。

奥利给 追问

2020-05-11 09:03

现在都20年了，如果19年没有在有关部门立项是不是就不能加计扣除啊

徐阿富老师 解答

2020-05-11 09:04

你好，自己单位立项就行吗，不用去有关部门立项

奥利给 追问

2020-05-11 09:18

那研发费是全额计费用，还是说根据营业收入的比例去计费用

徐阿富老师 解答

2020-05-11 09:46

你好，按照实际投入或用于研发的开支做账的，而不是按照比例来的，这方面学堂里马婷老师的课很具体，可以去听听看

奥利给 追问

2020-05-11 09:56

收到委托外部公司的研发费，请问分次摊销的分录怎么做

徐阿富老师 解答

2020-05-11 10:23

你好，收到时借预收账款   贷银行存款，分摊收入时借预收账款  贷主营业务收入   贷应交税费（销项税额）

奥利给 追问

2020-05-11 10:55

是我们收到研发费用发票

徐阿富老师 解答

2020-05-11 11:04

你好，你委托别人，付款时接预付账款   代银行存款     那按照你的研发收益时间来接研发支出-某项目-委托研发费用   代预付账款