我们是被挂靠公司，请问老师我刚接手这个帐这样做对不对啊

小洋人 追问

2020-05-10 20:26

什么意思，不明白，帐怎么做了

小洋人 追问

2020-05-10 20:28

现在这样搞的我不知道怎么做账了，懵啦

王茫茫老师 解答

2020-05-10 20:53

你这种处理方式说白了就是这样，你不要想复杂了。 就是相当于你们公司自己在做这个项目，只不过把这个项目单独核算（包括税金，成本，利润），该确认收入就确认收入，该缴税就缴税，然后项目完了交完税是不是有还有个最终的利润，你就把最终利润通过分红的形式拿给挂靠方，就行了。

小洋人 追问

2020-05-10 22:11

分红账务怎么做呢

小洋人 追问

2020-05-10 22:11

用不用签什么东西呀

王茫茫老师 解答

2020-05-10 22:28

一般会签挂靠经营协议之类的，毕竟是不合法的，协议也只有双方认可才行。
分红
借：利润分配-未分配利润
贷：应付股利

小洋人 追问

2020-05-10 22:34

这样做，税务认可吗

小洋人 追问

2020-05-10 22:35

我写的那个帐可以那样做吗

王茫茫老师 解答

2020-05-10 22:54

只要你把该上的税上了，税局是不会管的。你那个账也没问题的。只是最后核算的时候将工程赚的钱扣掉相应税费后以分红的形式提给挂靠方就行了。

小洋人 追问

2020-05-10 23:04

我明天重新写一下再发给您帮看一下好吗

王茫茫老师 解答

2020-05-10 23:25

好的，我明天再帮你看看

小洋人 追问

2020-05-10 23:27

谢谢老师哈

小洋人 追问

2020-05-10 23:27

晚安

王茫茫老师 解答

2020-05-11 02:16

不客气的  早点休息同学

小洋人 追问

2020-05-11 11:39

小洋人 追问

2020-05-11 11:39

王茫茫老师 解答

2020-05-11 14:32

第3笔分录
借：原材料
应交税费-进项 （把第4笔的进项放这里）
贷：银行存款

把第四笔分录（进项拿出放第三笔）和第一笔放在一起做 确认收入，结转成本
另外第九笔分录代开发票是怎么回事？是相当于挂靠方的成本发票吗？发票抬头开的是你们公司的名字吗？

小洋人 追问

2020-05-11 14:50

是的，是挂靠方代开的

小洋人 追问

2020-05-11 14:52

第三笔原材料只是打款还没收到发票不知道进项是多少情况下直接就这样做吗

王茫茫老师 解答

2020-05-11 15:08

那你可以把第9笔分录也和第1笔分录做在一起。最后工程利润=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加。然后根据工程利润*所得税税率 ，计提所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-预缴企业所得税。 然后  分红金额 = 工程利润-所得税费用