老师2019年暂估的成本，2020年4月才开来发票，怎么处理

sunny 追问

2020-05-10 18:50

老师账务怎么处理，税务怎么处理

sunny 追问

2020-05-10 18:51

老师您能把具体分录写出来吗

QQ老师 解答

2020-05-10 19:03

你好！当初暂估的分录你写一下，我给你改

sunny 追问

2020-05-10 19:14

借；经营成本，贷：应付账款

sunny 追问

2020-05-10 19:15

主营业务成本

QQ老师 解答

2020-05-11 06:37

借  以前年度损益调整  贷 应付账款  都是红字 ，然后借 以前年度损益调整 贷 未分配利润  都是蓝字

sunny 追问

2020-05-11 09:13

老师最想知道的是2019年的所得税汇算怎么处理

QQ老师 解答

2020-05-11 09:44

你好，如果汇算清缴前取得了相关发票，可以不用调整汇算清缴表

sunny 追问

2020-05-11 09:51

发票日期是2020年5月，取得的发票怎么处理

QQ老师 解答

2020-05-11 09:56

你好！取得的发票与你暂估的金额有差别吗？如果没有的话按原分录红字冲回再按发票做一遍，如果存在差额，按我上面给你提供的分录冲减差额就可以。

sunny 追问

2020-05-11 10:06

发票日期是2020年5月的附在2019年凭证后没有问题吧

QQ老师 解答

2020-05-11 10:25

你好！如果票金额和你暂估的金额相等话在2020年原分录红字冲回再按发票做蓝子的凭证就可以。这样不用通过以前年度损益调整科目

sunny 追问

2020-05-11 10:57

老师那2019年所得税汇算不影响是吗

QQ老师 解答

2020-05-11 11:56

你好，汇算清交钱取得发票的话就不影响。如果你的暂估和发票有差额，只影响差额部分。