老师，这个企业所得税汇算清缴，固定资产电子设备怎么填？平均年限法，原值22780.01，12月份计提了601.14元。

吴海花 追问

2020-05-10 12:07

王晓老师 解答

2020-05-10 12:10

你好，咱们账面上按照多少年计提的折旧

吴海花 追问

2020-05-10 12:11

三

吴海花 追问

2020-05-10 12:12

三年提折旧，2019年12月计提了601.17

吴海花 追问

2020-05-10 12:15

王晓老师 解答

2020-05-10 12:20

你好，填写的是正确的，后面累计金额也填写601.17，纳税调整0，就可以了

吴海花 追问

2020-05-10 12:23

老师，我上面那个表填对吗？资产原值22780.01。
本年折旧、摊销额601.14，(全年折旧额)。
累计折旧、摊销额601.14(全年折旧额)。
资产计税基础22780.01(填原值)。
税收折旧额601.14(填全年折旧额)。累计折旧、摊销额填什么？

王晓老师 解答

2020-05-10 12:25

你好，累计也是601.14，填完你看最后纳税调整是0吗

吴海花 追问

2020-05-10 12:26

好的，我看

王晓老师 解答

2020-05-10 12:28

好的，纳税调整是0，就对了

吴海花 追问

2020-05-10 12:33

资产原值和资产计税基础是一样的吗？我以为资产计税基础是填净值呢？

王晓老师 解答

2020-05-10 12:35

你好，计税基础是税法口径认可的价值。账面价值是会计认可的价值