老师审计调账，去年有一笔其他应收款补计提了资产减值损失，现在录入期初数据，资产表比负债表少那笔计提资产减值损失的金额，试算不平衡，问题是出在哪呢，每笔余额都是对应19年末数据来录的。

mark 追问

2020-05-10 09:39

好的，明白了。老师这次审计调账是在20年1季报后反结账后去调整19年末的数据造成20期初的变动，现在要19年报的填报怎么体现呢？

文老师 解答

2020-05-10 09:46

应该来说是不可以改2019年的账的，可以调整在2020年

文老师 解答

2020-05-10 09:46

应该来说是不可以改2019年的账的，可以调整在2020年

mark 追问

2020-05-10 09:52

因为我司是子公司，母公司的审计说根据审计年报调整，税务认可，所以就反账后去调整了，就想了解下这种情况，我出19年年报需要如何调整，我司目前是一般纳税人-小微企业

文老师 解答

2020-05-10 09:57

您申报汇算清缴的是可以的，但是账还是不能改的

mark 追问

2020-05-10 10:32

老师请教下如何拒绝这种修改，说专管员不同意还是说会计手则不允许，哎，没经验不知道怎么说合适

文老师 解答

2020-05-10 10:43

是的，账是不能随便改的，调整账是可以的

mark 追问

2020-05-10 10:46

账没改，就是反结账进去录了笔审计调整分录，没改其他的账可以么，就是2020年期初数据跟着修改了，这样是税法不允许还是会计准则有冲突，老师多指教下，谢谢

文老师 解答

2020-05-10 10:47

严格来说也是不可以的

文老师 解答

2020-05-10 10:48

就和你审计的会不一致，帐上都已经是这样调整了，那审计为什么还要给你调整呢？

mark 追问

2020-05-10 10:56

因为我是3月份新进的，原来母公司的账不是我经手的，刚好3月份给报了季报，我也不想给他们改，如果有合适的理由我就拒绝了

mark 追问

2020-05-10 11:00

原来的账务是母公司的会计代做的，现在借口账套交接给我了，都不管了，我新入职公司刚开展工作，只能和你们求教了

文老师 解答

2020-05-10 11:22

理解您的，最好是不改的

文老师 解答

2020-05-10 11:22

理解您的，最好是不改的