老师你好，有个问题请教一下： 对方公司委托我公司做一个项目，因我公司资金周转困难，对方公司先借一笔资金给我们，让我公司做这个项目，这个怎么做账务处理呢？ @木木老师

微笑的香菇 追问

2020-05-09 17:35

应该不是独立核算哦，他们只是委托我公司做这个项目

微笑的香菇 追问

2020-05-09 17:37

签了一个委托协议，我没有做过类似的账务问题

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 17:39

你正常按项目做就可以了。
你收到款项计你的项目收入，工程结算。
支付作为成本处理。

微笑的香菇 追问

2020-05-09 17:48

我没理解这个问题，我公司是体育文化公司，主营业务有举办各种赛事活动，及承办项目等，现在对方公司已借款方式打钱到我公司，我收到款项：
借：银行存款
贷：其他应付款—XX项目款
这期间会发生很多费用出去我又该怎么做？我公司的收入是那部分？发票只能开给我公司还是对方公司？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 18:10

你是
借 银行存款
贷 Xx收入

你发生的是
借 Xp成本
贷 银行存款

微笑的香菇 追问

2020-05-09 18:15

哪对方以什么名义把钱打过来呢？对方公司不赚钱吗？发生费用的相关发票是开给我公司，委托方的发票我怎么开呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 18:22

什么意思，你是承办方，你要赚钱的。对方直接以成本的形式打给 你

微笑的香菇 追问

2020-05-09 18:22

受托方账务处理（我公司）：
1、收到委托款
借：银行存款
贷：主营业务收入—XX项目
        应交税费—应交增值税
2、此项目发生的费用
借：主营业务成本
贷：银行存款

委托方账务处理（对方公司）
1、支付XX项目
借：借什么科目呢？
贷：银行存款

微笑的香菇 追问

2020-05-09 18:24

对方公司呢，钱打出来，他不赚钱吗？他委托我公司做这个项目，他不是也应该有收入吗。

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 18:47

借 Xx成本
贷 银行存款

你怎么知道人家不赚钱呢
人家这活动他肯定是有收入的啊。

微笑的香菇 追问

2020-05-09 18:56

哪这个就是我公司做活动的收入了，就不是对方委托我公司做的项目了涩，签这个委托合同就没有意义了呀？委托方打钱给我公司，如果我直接做了收入，跟委托合同有关系吗？他这个就应该叫赞助我公司做这个活动的收入了呀。委托我公司做一个项目，我们应该收取的是中间的一部分费用才对呀。大头的收入应该是对方公司才对吧。

微笑的香菇 追问

2020-05-09 19:00

就像委托其他公司销售商品，受托方是收取手续费为收入一样。其他公司委托我公司做某项目，我公司的收入也应该是百分之多少的提点才对吧。但是这个又不是销售商品，是委托做一个项目，所以我理不清楚到底应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 19:12

你这里的委托合同只是一个形式，你这实际上就是承办方，你正常确认收入和成本。
要合同的啊，你也可以签订相关的承办合同也是可以的。

微笑的香菇 追问

2020-05-09 19:16

这样理解的话，对方公司就不能以借款的形式打款到我公司，只能以承接合同的形式打款进来作为我公司的收入是吧，我就正常做收入、成本的账务处理就行，我公司给对方公司开具承接业务的发票就行。
如果我公司资金周转困难，对方借钱给我公司，他也还需要打承接业务的款项哈

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 19:17

是的，这就是你的收入，不是借款，
这看你实际经济业务是什么就是什么的

微笑的香菇 追问

2020-05-09 19:18

，差不多理解了，谢谢木木老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 19:18

不客气，祝你工作愉快。