去年12月公司收到一张会务费发票，当时预订付款了。现在疫情不办了，要求退款，对方说退回发票，能给吗？我还没有做汇算清缴，要做什么调整？

琳琳 追问

2020-05-09 17:26

对方是销售方，酒店，我是客户，对方开给我的，去年我已经入账了。现在我要退款，对方要求我把专票退回，我不知道怎么做账？汇算清缴怎么处理？

朴老师 解答

2020-05-09 17:38

你直接原分录负数红冲就行了，或者用以前年度损益调整来做

琳琳 追问

2020-05-09 17:44

我退回了发票，就等于去年只有一张凭证，没有发票，是在去年的账里调整还是今年的？这种情况怎么处理更好？

朴老师 解答

2020-05-09 17:53

用以前年度损益调整来做

琳琳 追问

2020-05-09 18:56

专票能给他吗？去年的账不用管了吗？汇算清缴还是照样做？就在今年的账里做以前年度损益？分录是怎样的？

朴老师 解答

2020-05-09 18:58

可以的，你用以前年度损益调整来做哦，汇算清缴的时候调增

琳琳 追问

2020-05-09 19:01

是19年去年的调增还是今年的调？

朴老师 解答

2020-05-09 19:02

在今年的账里用以前年度损益调整

琳琳 追问

2020-05-09 19:03

汇算清缴调增在哪年？分录怎么做？

朴老师 解答

2020-05-09 19:06

１９年年度所得税申报的时候做的
分录就是借银行贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

琳琳 追问

2020-05-10 06:36

年度所得税申报的时候做分录？那还是影响了19年的汇算清缴了？

朴老师 解答

2020-05-10 09:05

做缴纳所得税的分录就行了