老师，你好！今年小规模增值税从3%减免到1%，可4月份我忘记了，又计提3%增值税，怎么办？4月报表已提交

懒羊羊 追问

2020-05-09 16:41

老师你好！那怎么做会计分录 ？

汪晨老师 解答

2020-05-09 16:42

你好 借  应交税费-未交增值税  贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

懒羊羊 追问

2020-05-09 17:09

没看懂，老师，你好！借：主营业务收入差额  贷：应交税金-增值税差额 这样可以不？

汪晨老师 解答

2020-05-09 17:21

你好，就是你多计提的增值税，做反向的冲掉

懒羊羊 追问

2020-05-09 20:50

好的，谢谢老！

汪晨老师 解答

2020-05-09 20:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！