老师，请问一下，19年暂估的成本发票在20年4月份收到，还有一部分在5月份收到，汇算清缴还没有做，因为是服务，之前的成本暂估的是借：主营业务成本 贷：应付账款 ，请问现在应该怎么处理呢

王小晨 追问

2020-05-09 13:40

具体分录怎么做呢

答疑苏老师 解答

2020-05-09 13:43

你好 借 应付账款  贷 以前年度损益调整 然后再借 以前年度损益调整  贷 银行存款或应付账款 如果这个以前年度损益调整有差额的话，借结转到利润分配-未分配利润 没有差额的话再就不用做分录了。

王小晨 追问

2020-05-09 13:46

冲销的时候也是用以前年度损益调整科目吗

答疑苏老师 解答

2020-05-09 13:58

你好  是的 是这样的。

王小晨 追问

2020-05-09 14:04

专票的话一样可以做进项吗

答疑苏老师 解答

2020-05-09 14:05

你好 是的 是可以做进项的。