固定资产已计提完，15年6月已计提完毕。但是以前过系统没有把累计折旧的金额过账，所以现在账上没有该项固定资产的累计折旧金额，现在做报废处理，账上还有净残值，分录怎么做呢？

可儿 追问

2020-05-09 11:06

借累计折旧，过完账账，累计折旧借方就会有金额了

可儿 追问

2020-05-09 11:08

借：固定资产清理603.68
  累计折旧  11469.84（月底累计折旧会有余额）
  贷：固定资产    12073.52
结转清理净损失
借：营业外支出  603.68
贷：固定资产清理   603.68

雯雯老师 解答

2020-05-09 11:11

那你科目余额表上  目前这个固定资产余额是多少呢   还是目前只显示余额是净值

可儿 追问

2020-05-09 11:12

固定资产余额是全额，累计折旧没有看到金额，这两项固定资产年限已久，现在固定资产一直挂在账上

可儿 追问

2020-05-09 11:14

两项固定资产目前已不存在

可儿 追问

2020-05-09 11:29

1、开票系统原值：6945.31，残值：347.57
2、电脑原值：5128.21，残值256.41

可儿 追问

2020-05-09 11:33

借：固定资产清理603.68
  累计折旧  11469.84（月底累计折旧会有余额）
  贷：固定资产    12073.52
结转清理净损失
借：营业外支出  603.68
贷：固定资产清理   603.68
按这个分录做，累计折旧借方就会有11469.84的余额，月底累计折旧结转完余额是0

雯雯老师 解答

2020-05-09 11:39

正常的是冲减你们之间计提的累计折旧  但是你们现在要是账上没有累计折旧   不能这样做   那就直接固定资产报废吧 做到营业外支出   准备好财损的材料企业留存

可儿 追问

2020-05-09 13:15

借：固定资产清理603.68
  累计折旧  11469.84
  贷：固定资产    12073.52
结转清理净损失
借：营业外支出  603.68
贷：固定资产清理   603.68
以上分录是对的吗

雯雯老师 解答

2020-05-09 15:01

正常这样做是对的   但是你不是说账上没有这部分计提的累计折旧吗  这样你冲减累计折旧金额就不对了

可儿 追问

2020-05-09 15:03

后面看了下，累计折旧贷方是有余额的，那就是之前计提的折旧

雯雯老师 解答

2020-05-09 21:02

嗯  那就按这个分录做  没问题。