老师，我们有张2019年9月收到的专票，没有入账，现在还可以做进去吗？

畅°ο°妹儿 追问

2020-05-09 10:49

怎么做呢，直接按正常的流程做么，计入现在的成本（是一张维修费发票，当时经办人现金付了钱一直忘记报销了）

邹老师 解答

2020-05-09 10:53

你好，借；以前年度损益调整——管理费用，贷；库存现金等科目

畅°ο°妹儿 追问

2020-05-09 11:09

畅°ο°妹儿 追问

2020-05-09 11:09

是这样记吗？

邹老师 解答

2020-05-09 11:16

你好，不对，正确的分录是
借；以前年度损益调整——管理费用，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——管理费用
跨年的损益事项，不能直接通过管理费用科目核算的

畅°ο°妹儿 追问

2020-05-09 11:24

是要再在以前年度损益调整科目下设一个管理费用吗

邹老师 解答

2020-05-09 11:25

你好，是的，是这样的

畅°ο°妹儿 追问

2020-05-09 11:30

好的/:ok 谢谢

邹老师 解答

2020-05-09 11:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢