请问汇算清缴算完税务要退款给公司，但是由于不会退款，所以要把利润做成盈利来冲销退款的，请问应该怎么做呢

请问汇算清缴算完税务要退款给公司，但是由于不会退款，所以要把利润做成盈利来冲销退款的，请问应该怎么做呢

答： 借：银行存款 　　　贷：以前年度损益调整 　　然后再结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　　贷：未分配利润

今年在汇算清缴前3月份已分配利润，汇算清缴后分录如果冲到未分配利润，是负的，还是冲到本年利润

答： 冲到未分配利润的，不冲本年利润的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

就是前面汇算清缴的时候发现上年度的时候有预提费用，于是这边把那笔费用冲销了，那17年度的就变成盈利了，但是现在把账接回来做的时候发现18年的账上没有按照冲销后的来做，那应该怎么做才好[Face:1]

答： 你好，汇算清缴时，调整的原则是：调表，不调账。 我们在申报表中把这个预提数调掉即可，不需要在账上也处理！