疫情期间处理固定资产，还需要做增值税分录吗？

小金Avalia 追问

2020-05-09 08:55

小规模纳税人，还是按原来处理固定资产减免1，按2%去做增值税分录吗？还是直接按现在优惠政策增值税1%

玲老师 解答

2020-05-09 08:58

你好 小规模现在是1%税率了

小金Avalia 追问

2020-05-09 09:03

转让的固定资产含税收入为3800，含税不开票，分录该怎么做呢？最后结转分录又是怎么样的？

玲老师 解答

2020-05-09 09:19

借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款   贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理   贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  贷:固定资产清理