#提问#老师，请问我们8月份计提了厂房租金计入长期待摊费用-开办费，12月份收到开好了的发票，请问现在要如何入账？我们现在在整理12月份账

ZC 追问

2020-05-08 21:14

是的，前面已经正常摊销了

ZC 追问

2020-05-08 21:17

我直接红冲，借:长期待摊费用-开办费（红字），贷:长期待摊费用-厂租（红字），然后正确分录，借:长期待摊费用-开办费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷:长期待摊费用-厂租，对吗？

ZC 追问

2020-05-08 21:18

8月份确实没收到发票，12月份才收到发票的

文老师 解答

2020-05-08 21:24

可以的，就是这样做的

ZC 追问

2020-05-08 21:26

老师，确定没有错吗？

文老师 解答

2020-05-08 21:29

是的，是这样的，您8月份做的也就相当于是暂估的，就是您贷方也是长期待摊费用有点不太合常理

ZC 追问

2020-05-08 21:33

刚查到我们原来计入长期待摊费用-厂租，这个科目停用了，那我现在怎么冲减呢？

文老师 解答

2020-05-08 21:33

您原来是确实计入这个科目的是吗

ZC 追问

2020-05-08 21:34

长期待摊费用-厂租这张发票金额已被全部转出了

ZC 追问

2020-05-08 21:35

是的，原来就是我上面说的红冲分录

文老师 解答

2020-05-08 21:37

您为什么是用这个科目的正常应该是应付或其他应付或银行存款等科目的