老师,您好,我想麻烦请教下 ,现在是否还需要计提职工教育经费和工会经费?如果我们还没有工会,是否还需要计提,如果计提了,是否会有影响。在企业所得税汇算的时候,职工教育经费和工会经费应该按照实际发生数填写是吧。
透明叶子
于2020-05-08 20:44 发布 1834次浏览
- 送心意
钟存老师
职称: 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
2020-05-08 20:45
如果需要申报,给你核定了税种,就计提吧
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您好!根据《企业所得税法实施条例》第四十条 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 第四十一条 企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。 第四十二条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。.
2017-06-24 14:02:51
如果需要申报,给你核定了税种,就计提吧
2020-05-08 20:45:18
你好:
福利费超过部分,以后也不能扣除。
工会经费按照2%;
职工教育经费8%;
职工教育经费可以结转以后年度扣除,工会经费不能结转扣除。
2020-11-15 12:39:03
您好!根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。因此,现行的职工教育经费在企业所得税前的扣除标准是工资薪金总额的8%,超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
这道题是不是2018年以前的,所以是2.5呢
2022-01-19 23:52:06
你好;现在都是按8%来计算职工教育经费的。 没2.5%
2021-12-21 10:00:15
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