老师，请问我企业是一般纳税人，购车时开的专票抵扣税额了，经过几个月的时间也提折旧了，现在把车卖了，增值税是按百分之三减按百分之二收的，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税也交了，我该怎么作会计分录？

洋洋得意 追问

2020-05-08 20:19

老师，但是确实开出来了，按规定是不是往外卖车也得按百分之十三交增值税，要是按百分之十三作分录接下来一连串的分录该怎么作？交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人

bamboo老师 解答

2020-05-08 20:28

自己在开票系统当然可以选择3%征收率的发票开具 但是这样选择是不正确的
抵扣了进项 往外卖车也得按百分之十三交增值税 一般纳税人按13%开具
您单位是一般纳税人还是小规模？
交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人是谁写的？

洋洋得意 追问

2020-05-08 20:41

上税局交税税局写的，老师我们如果是小规模，这一系列的分录该怎么作？

bamboo老师 解答

2020-05-08 20:50

借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税
借：资产处置损益
贷：固定资产清理

洋洋得意 追问

2020-05-08 21:14

老师，我交增值税，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，还有交这些税的分录？

bamboo老师 解答

2020-05-08 21:29

借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
税金及附加-印花税
贷：银行存款