4月升级一般纳税人但开票员还是按小规模开了发票怎么办？有家客户的专票还已经认证了，要怎么处理？

京 追问

2020-05-08 16:32

现在是在把全部票回收，但碰上一家已认证了改怎么处理了？

京 追问

2020-05-08 16:33

而且现在已经跨月了

庄老师 解答

2020-05-08 16:40

你好，要红字冲销，一家已认证了抵扣要做红字信息表，进项税额转出

京 追问

2020-05-08 16:42

老师，能不能说具体点，因为我第一次遇上，让对方寄回发票来，她说已经认证了，对方也没遇过这问题，是她把票退回做进项转出就可以，还需要做什么吗

庄老师 解答

2020-05-08 16:45

在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。 他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

京 追问

2020-05-08 16:52

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2020-05-08 16:54

应该的，祝你学习快乐