老师：我们是小规模纳税人第一季度是核定征收，第二季度和第四季度是是查账征收，第一季度核定征收缴了450元企业所得税，现在2019年汇算清缴税务要退税450，问了一个会计她叫我增加收入，然后冲减这个450，就是不用税务给我退税的意思，我们现在自己研发APP，现在是前期，还没有投入使用，所以收入很少，支出比较多，支出都有170多万元，她叫我增加收入，我不能增加170多万增加这么多收入吧

长雀斑的猫 追问

2020-05-08 16:44

主要我的收入好少，只有226953.6

长雀斑的猫 追问

2020-05-08 16:44

长雀斑的猫 追问

2020-05-08 16:46

耿老师 解答

2020-05-08 16:48

你好！你的研发费用先调到其他应收款不确认费用明年在确认，你们税管员沟通一下，看看这样处理可以吧

长雀斑的猫 追问

2020-05-08 16:50

嗯

耿老师 解答

2020-05-08 16:52

你好！你们专管员沟通一下

长雀斑的猫 追问

2020-05-08 16:57

没有申报财务报表，可以不用和他们说吧，自己调可以吗？因为税官员说叫我问其他人，他也不懂怎么做

耿老师 解答

2020-05-08 16:58

你好，主要是调整回来的话，这些费用明年是否可以抵扣，还是存在一定查账风险的，所以最好是沟通一下。