有个客户，他一直都是提供材料给我们加工，我们收回他加工费，但4月，我们先用自己的材料帮他做货，材料要收回对方，现在对方还没归还给我们，我先挂帐，我分录是否借应收帐款，贷主营业务收入

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:02

如果我做借营业外收入，贷原材料行不

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:03

我们已经收了加工费

玲老师 解答

2020-05-08 14:10

你好 那不对呀 你提供材料和人工 就应是销售商品  收的加工费你先做预收

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:12

你不明白我的意思，一直都是对方提供材料给我们做，我们只收加工费，现在我们先用自己的材料帮他做货，开单也是按加工费的价格收对方的，对方要还我们相应的材料，如果对方不归还，才按成本价收回

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:14

现在还没有收回的情况下，我要先挂帐，如果我做分录：借应收帐款，贷主营业务收入，到时候他归还材料给我们，那我又怎么做分录，

玲老师 解答

2020-05-08 14:22

现在我们先用自己的材料帮他做货，因为按规定你这样操作就不属于委托加工了，

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:25

我知道，但是现在不知他是归还材料还是给钱，可能归还材料的可能性会好大，因此，我不能做借应收帐款，贷主营业务收入，我就按计提的方式，借营业外收入，贷原材料

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:26

如果他给钱就最好不过，我就可以当主营业务收入来做，但是如果他归还材料的话，我到时候怎么做分录

玲老师 解答

2020-05-08 14:31

你们没有合同吗  执行合同最好，不然那材料的建议你就记备查  在账上体现感觉有风险

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:32

那究竟分录 是如何做

玲老师 解答

2020-05-08 14:38

你现在还是想按加工开发票就是和以前一样 分录 材料先不记
要是正规的 就是销售商品的 开具体的商品发票，做账时就和自己生产加工再销售一样的处理  借生产成本贷原材料  借库存贷生产成本 销售是借应收贷收入 应交税费 转成本

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:40

不行的，你这样做是错的

玲老师 解答

2020-05-08 14:48

如果我做借营业外收入，贷原材料行不  你这个分录 也不对，你是白得材料吗  那   你自己用的材料记哪里

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:51

我们是小厂一个，他们算哪个领用原材料，是用上月的库存材料+这个月的材料收入-这个月盘点的材料库存金额，得出这个月领用的材料

玲老师 解答

2020-05-08 14:55

怎样领用都可以 主要现在说这个是按销售商品还是按委托加工这个事   财务处理不一样

棒棒糖 追问

2020-05-08 14:56

按加工

玲老师 解答

2020-05-08 15:04

我觉得 自己提供材料按工加不合理，这只是我的建议，你想按加工就按加工做
分录是一样的 借应收帐款，贷主营业务收入 应交税费