某企业是增值税一般纳税人，2019年6月发生下列业务： （1）外购生产用原材料，取得增值税专用发票，价款10000元，增值税1300元；外购一台生产设备，取得增值税普通发票，价税合计22600元。 （2）销售50件自产A型小电器，取得含税收入16950元。 （3）将2件自产A型小电器赠送给客户使用。 （4）将部分自有车辆对外出租，开具普通发票，金额共计27120元。 （5）采用以旧换新方式销售一批金银首饰，新商品含税总价款为47000元，收回的旧货抵值670元，实收46330元。 （6）赊销一批商品，含税总价款为22600元，因对方在规定期限内付款，给予对方2%的现金折扣。 要求：计算本月销项税额、进项税额、增值税应纳税额。

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:22

业务员2的销项税额是16950/1.13*13%=1950

开心的冬天 追问

2020-05-08 13:22

请问一下可以给一下计算过程吗

开心的冬天 追问

2020-05-08 13:22

谢谢

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:23

业务3的销项税税额是16950/50*2/1.13*0.13=78

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:23

业务4的销项税额是27120/1.13*13%=3120

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:24

业务5的销项税额是46330/1.13*13%=5330
业务6的销项税额22600/1.13*13%=2600

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:24

本月进项税额合计是1300

暖暖老师 解答

2020-05-08 13:25

本月销项税额合计是1950+78+3120+5330+2600=13078
本月缴纳增值税13078-1300=11778