老师，企业所得税4月份我做汇算清缴了，补缴调增税款是2.18元，这个该怎么做账呢？

ss素锦流年 追问

2020-05-08 12:02

那分录该怎么写呢？借：所得税费用    贷：应交税费-应交企业所得税？

辜老师 解答

2020-05-08 12:05

是的，是这样处理的，缴纳是，借：应交税费—应交企业所得税  贷：银行存款

ss素锦流年 追问

2020-05-08 12:06

那如果这个金额大的呢？该怎么做分录

辜老师 解答

2020-05-08 12:07

那就要用以前年度损益调整

ss素锦流年 追问

2020-05-08 12:09

借：以前年度调整损益    贷：应交税费-应交所得税吗

辜老师 解答

2020-05-08 12:09

是的，是这样账务处理的

ss素锦流年 追问

2020-05-08 12:24

两块钱我也想这样处理呢，行嘛

辜老师 解答

2020-05-08 12:24

这么小的金额，没有必要的

ss素锦流年 追问

2020-05-08 12:26

好的，听老师您的

辜老师 解答

2020-05-09 10:53

好的，客气，帮到你就好