老师，我司是做啤酒设备，12台发酵罐设备已做好6台，现陆续开出发票，目前开出3⃣️台，这3⃣️台成本怎么暂估，12台总成本不含税暂估有1150万元，（成在包括原材料，人工），销售不含税价1400万元，

🌼Ella 追问

2020-05-08 11:02

求分录

小云老师 解答

2020-05-08 11:03

借：主营业务成本-暂估1150/12*3   贷：库存商品-暂估

🌼Ella 追问

2020-05-08 11:05

那对原材料，人工的领用不用吗，

小云老师 解答

2020-05-08 11:13

你原料人工那些平时不就要做了吗？你现在只是暂估成本啊

🌼Ella 追问

2020-05-08 13:22

那平时原材料己入库，发票也已到，但来不及抵扣是做应交税费一待认证进项税额里是吗？第二问，平时领用材料，还没做成产成品，就反映在生产成品里，待全部做好后，把生产成品转入库存商品，再把上面暂估的冲掉，重新在做一张是这个程序吗？

小云老师 解答

2020-05-08 13:40

1.是的
2.是这个程序

🌼Ella 追问

2020-05-08 13:41

暂估需不需要写入库单？

小云老师 解答

2020-05-08 13:50

暂估可以不用写。

🌼Ella 追问

2020-05-08 14:37

生产成本是不能暂估结转到库存商品的吗？

小云老师 解答

2020-05-08 14:40

可以暂估结转到库存商品

🌼Ella 追问

2020-05-08 14:58

老师，暂估材料多于发票的金额，怎么处理好

小云老师 解答

2020-05-08 15:07

发票到了之后要红冲暂估重新按发票入账

🌼Ella 追问

2020-05-08 15:13

可已经结转主营业务成本，所以多的金额要怎么处理，如：暂估200，实际150，暂估的200已经结转成本了，这差额50，借原材料50贷主营业务成本50，这多的材料50，不就虚了

小云老师 解答

2020-05-08 15:14

红冲暂估重新按发票入账，红冲就是冲销掉你之前做的

🌼Ella 追问

2020-05-08 15:16

红冲我知道，我问的是已经结转成本了，相当于成本多结了嘛，

小云老师 解答

2020-05-08 15:19

你结转的成本一样是暂估的一样要红冲啊

🌼Ella 追问

2020-05-08 15:29

谢谢您的耐心解答

小云老师 解答

2020-05-08 15:30

不客气，祝你工作顺利