周老师，问下，留底的进项税额在哪里查看呢？

曲不凡 追问

2020-05-08 10:51

期末留底税额栏没有数据，但是他账上挂的进项税额很多，怎么给冲掉呢？

邹老师 解答

2020-05-08 10:54

你好，期末留底税额栏没有数据，但是他账上挂的进项税额很多，就需要去检查你账上留抵税额是什么原因导致的，才知道该如何做调整分录的

曲不凡 追问

2020-05-08 10:57

他是用转出未交增值税这个科目转出来的，所以进项和销项都有挂账很大金额

邹老师 解答

2020-05-08 10:59

你好，是平时没有做进项税额，销项税额结转到转出未交增值税的账务处理吗？

曲不凡 追问

2020-05-08 11:01

是的，他直接借方转出未交增值税贷方未交增值税

曲不凡 追问

2020-05-08 11:04

我平时做，借方销项税，贷方进项税 未交增值税

邹老师 解答

2020-05-08 11:13

你好，平时没有做进项税额，销项税额结转到转出未交增值税的账务处理，现在补做相应的结转分录就是了
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

曲不凡 追问

2020-05-08 11:16

我调整之后转出未交增值税借方还有余额

邹老师 解答

2020-05-08 11:17

你好，如果调整之后，（转出未交增值税）借方还有余额，那说明实际有留抵税额才是的

曲不凡 追问

2020-05-08 11:20

有留抵税额？怎么查呢？申报主表留底税额没有数据

曲不凡 追问

2020-05-08 11:22

老师你给我你的邮箱，我能发给你帮我看下吗？

邹老师 解答

2020-05-08 11:27

你好，申报主表留底税额没有数据，账面有留抵税额，就需要去检查你单位账务处理数据是否有错误
这边不可以提供个人联系方式（邮箱），抱歉

曲不凡 追问

2020-05-08 11:36

那怎么去查呢？

邹老师 解答

2020-05-08 11:37

你好，按月用增值税申报表与应交增值税明细账核对，查明差异原因

曲不凡 追问

2020-05-08 11:48

申报里没有留底金额是不是也说明，只是账上的调整问题，我这个月报税按销项和进项申报即可是吗？

邹老师 解答

2020-05-08 11:49

你好，申报表没有留抵税额，而账面有留抵税额，说明是账面处理有错误
这个月报税按销项和进项申报就可以了

曲不凡 追问

2020-05-08 11:50

本月增值税，借方销项，贷方进账转出未交增值税，然后再借方转出未交增值税贷方未交增值税，还是直接未交增值税就可以

邹老师 解答

2020-05-08 11:51

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转分录是
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
之后扣缴  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

曲不凡 追问

2020-05-08 11:53

我看他是预缴税金有留底11万多，帐面上转出未交是47万，那我这个月应该缴纳3000多的税，用留底的税额抵减了，交税金额0.分录怎么做

邹老师 解答

2020-05-08 11:59

你好，留底的税额抵减了应交税费这样做分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000多，贷；应交税费——未交增值税 3000多