所得税申报表，里面季末资产总额是资产负债表里面的资产总计吗？

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:14

公司是2019年

邹老师 解答

2020-05-07 20:15

你好，所得税申报表里面，季末资产总额是资产负债表里面的资产总计期末数（是针对这个回复有什么疑问吗？）

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:16

公司是2019年成立的公司，小规模纳税人现在填2019年的企业所得税申报表，请问季初资产总额要填吗

邹老师 解答

2020-05-07 20:17

你好，2019年成立的公司，小规模纳税人现在填2019年的企业所得税申报表（如果是季度所得税申报表），季初资产总额就是0，不需要填写的

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:23

好的谢谢，另外公司销售额没有达到30万有填免征增值税申报表，企业所得税申报表里面的免税收入、减计收入、所得减免得优惠明细表和固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表要填写吗

邹老师 解答

2020-05-07 20:25

你好，这个免征的增值税不属于企业所得税的免税收入、减计收入，不需要在企业所得税申报表里面的免税收入、减计收入里面填写的

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:27

也就是说免税收入、减计收入、所得减免得优惠明细表不用填写是吗

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:29

老师请问，每月有提计空调折旧，还有11月和12月有累计摊销无形资产，需要在所得税申报表里面写吗

邹老师 解答

2020-05-07 20:29

你好，我的意思是免征的增值税不需要填写免税收入、减计收入、所得减免得优惠明细表
如果有减免了企业所得税，减免的所得税需要填写所得减免得优惠明细表的

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:41

所得税申报表里面税率是0.25，应纳所得税额是8739X0.25=2148.78，减免所得税额是1711.82，本期应纳所得税额是436.96，这样免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表里面应该怎么填，那一项需要填

邹老师 解答

2020-05-07 20:45

你好，需要在所得税减免优惠明细表里面填写小型微利企业减免所得税1711.82

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:49

邹老师 解答

2020-05-07 20:50

你好，不需要填写这个减计收入表格的

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:50

邹老师 解答

2020-05-07 20:52

你好，不需要填写这个减计收入表格的（是针对这个回复有什么疑问？）

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:53

邹老师 解答

2020-05-07 20:53

你好，不需要填写这个减计收入表格的

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:55

老师这是那张免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表，请问我应该在那行填写才正确

清脆的灯泡 追问

2020-05-07 20:55

公司是知识产权代理有限公司

邹老师 解答

2020-05-07 20:56

你好，需要把减免的所得税在这个表格（见图）箭头指向的地方填写