1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-07 19:32

你好，小规模的没达到起征点3万的，增值税账务处理是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:33

以前都没做过，可不可以

邹刚得老师 解答

2020-05-07 19:35

你好，小规模的没达到起征点3万的，增值税账务处理是
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:37

以前都没做营业外收入的那个分录啊，有没有影响

邹刚得老师 解答

2020-05-07 19:37

你好，需要把减免的增值税结转到营业外收入的分录补上才是的

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:38

前一年都没做怎么办，一直到现在

邹刚得老师 解答

2020-05-07 19:40

你好，把之前没有做的营业外收入分录，在现在一次性补做就是了

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 20:48

那做了营业外收入，是不是汇算清缴的时候还得交企业所得税呢？没有营业外支出啊？

邹刚得老师 解答

2020-05-07 20:50

你好，如果计入了营业外收入导致了账面有利润，就需要就缴纳企业所得税的
这个与营业外支出无关的

上传图片  
相关问题讨论
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2019-06-14 08:34:09
您是指免交的增值税什么时候进行账务处理对吗？
2018-03-10 15:35:44
正常计提做账 之后缴纳的时候 贷营业外收入
2019-11-07 11:14:38
你好，小规模的没达到起征点3万的，增值税账务处理是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-05-07 19:32:45
增值税从9.10栏填写 附加税0申报
2019-04-11 15:43:21
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...