不是该:借:利润分配-未分配利润 贷:所得税费用 吗？

小袁 追问

2020-05-07 19:20

那你刚刚说让我结转到利润分配？

maize老师 解答

2020-05-07 19:20

啥？刚啥问题，你截图看下

小袁 追问

2020-05-07 19:21

不好意思，发错了

maize老师 解答

2020-05-07 19:22

你截图看下，可以吗，

小袁 追问

2020-05-07 19:24

小袁 追问

2020-05-07 19:25

2019年一季度盈利，然后预交了3000多元的企业所得税，优惠了1万多，但后面三个季度都是亏损，现在账面上就是我多交了3000多的税，而且还有优惠的那部分税额，这种要怎么处理呢

小袁 追问

2020-05-07 19:25

截图是我计提和缴纳时做的分录

maize老师 解答

2020-05-07 19:32

冲掉，你这个做有问题，借以前年度损益调整，贷应交税费， 借应交税费 贷以前年度损益调整，营业外收入这个金额冲掉，你汇算清缴记得纳税调减。你这个会多交企业所得税，

maize老师 解答

2020-05-07 19:32

企业所得税减免不做营业外收入这个

maize老师 解答

2020-05-07 19:32

直接按减免之后计提就可以

小袁 追问

2020-05-07 19:35

20年冲吗，不想改以前的账啦，太麻烦了，汇算都做了

小袁 追问

2020-05-07 19:37

19整体亏损

maize老师 解答

2020-05-07 19:40

借以前年度损益调整，贷应交税费， 借应交税费 贷以前年度损益调整 现在做，

小袁 追问

2020-05-07 19:42

嗯嗯，只要不改去年的账就好

maize老师 解答

2020-05-07 19:45

是不改去年账，这个不需要改