你好！老师请问一下、我是小规模企业增值税和附加税是1季度交一次怎么计提凭证

maize老师 解答

2020-05-07 18:54

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

maize老师 解答

2020-05-07 18:54

需要做这个这个，借:税金及附加 
 贷:应交税费--城建税
 --教育费附加
 --地方教育费附加 
--印花税 
 借应交税费贷银行

maize老师 解答

2020-05-07 18:54

需要交做借应交税费--应交增值税 贷银行

木棉花 追问

2020-05-07 18:59

好的谢谢老师不过我们是自己开转票的交税的怎么做凭证

maize老师 解答

2020-05-07 19:10

开专票做借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税 借应交税费--应交增值税 贷银行    借:税金及附加
贷:应交税费--城建税 借:应交税费--城建税  贷银行