老师，年工资总额是55000元，然后计入管理费用——福利费的金额是63530元，填写所得税汇算清缴的时候，职工福利费支出的账载金额，实际发生额和税收金额分别应该怎么填写啊？

406756718 追问

2020-05-07 16:18

应付是55000

406756718 追问

2020-05-07 16:19

实际发生是指实际支付出去的吗？

小云老师 解答

2020-05-07 16:20

就是有些福利费你没有用应付职工薪酬过渡对吧，那还是填63530

406756718 追问

2020-05-07 16:20

没有过度

406756718 追问

2020-05-07 16:21

那应该怎么填啊？

小云老师 解答

2020-05-07 16:21

那还是按实际的都填63530

406756718 追问

2020-05-07 16:22

福利费是直接做到管理费用科目下的福利费，没有通过职工薪酬科目算，这样还需要在职工薪酬支出及纳税调整明细表里调整吗？

小云老师 解答

2020-05-07 16:23

是的，因为你没用应付其实是你自己做账不规范导致，所以还是要按实际的填

406756718 追问

2020-05-07 16:25

老师，你回答的我有点看不懂，能不能麻烦你再解释的详细点啊

小云老师 解答

2020-05-07 16:28

职工福利费支出的账载金额，实际发生额和税收金额都填63530

小云老师 解答

2020-05-07 16:29

账载金额是计提数，而实际发生额就是实际支出去的金额