老师，我问问，19年的未分配利润跟实际资产负债表的期末未分配利润不等，因为我们19年补了15至18年的未开票的收入，补了好多税款，我都做进了未分配利润里，还有19年补交了18年企业所得税270.81，我也做进了利润分配-未分配利润，19年税款全年未分配利润贷方发生额-借方发生额的差额就是不平等的原因，我要如何处理呢？

诺卓 追问

2020-05-07 14:30

是的，去年单位补交了之前没有开发票的收入，所以补了很多税，我做了未分配利润，那未分配利润公式不平也不用管它吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 14:30

未分配利润不平？
你是指哪里不平，两表间不平？

诺卓 追问

2020-05-07 14:36

期末未分配利润=起初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积不相等

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 14:37

你这不相等是正常的，因为你有以前年度损益调整
这里的等式是期地于两个 前提，没有以前年度损益调整和利润分配才成立 的

诺卓 追问

2020-05-07 15:07

老师，那我18年资产负债表跟利润表也是一样的情况，不平等，相差的一笔数就是18年汇算清缴时产生的一笔17年企业所得税878.25,是不是也不用管它，我做的凭证是借方：利润分配-未分配利润，贷方:应交税费-应交所得税。借方:应交税费-应交所得税，贷方:银行存款，这样做对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 15:09

如果说你当年存在利润分配和以前年度损益 调整，有这差额就是正常的