收到银行回单国地税缴纳1014.85元，银行付款凭证缴纳增值税990.1元，城建税缴纳24.75元。怎么做账？

Jessie 追问

2020-05-07 11:16

国地税就是增值税和城建税的缴纳总额

桂龙老师 解答

2020-05-07 11:17

OK，明白了。我刚才看成1万多了。
那分录就是这么多了。

Jessie 追问

2020-05-07 11:19

同事说还要先计提，因为是小规模企业月收入不足十万，减免了教育附加税和地方教育附加税。

桂龙老师 解答

2020-05-07 11:21

哦，我以为你已经计提过了。
计提时，
借营业税金及附加
贷应交税费-教育附加
                 -地方教育附加
减免的时，
借应交税费-教育附加
                 -地方教育附加
贷营业外收入

Jessie 追问

2020-05-07 14:01

请问，这个缴纳社保的银行回单我怎么都算不对，这个会计分录怎么开呢

Jessie 追问

2020-05-07 14:02

这是别人开的分录，可是我自己算的对不上

桂龙老师 解答

2020-05-07 14:08

哪里对不上了？单位816.87+单位83.37=900.24.跟分录上一样啊

Jessie 追问

2020-05-07 14:12

养老险和失业险不是应该也有单位承担的吗？

桂龙老师 解答

2020-05-07 14:33

只用把单子上有单位部分的计算出来，就是单位应该承担的，剩下的就是个人的。按照单子上的数据计算，你等拿到正式发票后再具体看一下。

Jessie 追问

2020-05-07 14:36

好的，谢谢刘老师

桂龙老师 解答

2020-05-07 14:38

不客气，祝你学习愉快同学。满意给个五星好评哈。