建筑劳务公司外地项目预征0.4%工资薪金个人所得税，会计账务怎么处理？？？需要在公司机构所在地进行工资薪金全员申报不？？？

李中贤 追问

2020-05-07 10:16

项目所在税务局不要求申报，需要在公司机构所在地申报吗？？？？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:21

那直接公司地申报就是了的

李中贤 追问

2020-05-07 10:26

你好，老师。公司地申报怎么扣除预征的那一部分个人所得税

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:30

你说了不申报的啊，项目地，就不存在 预交了的嘛

李中贤 追问

2020-05-07 10:39

但是项目所在地税务局已经预征了0.4%

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:41

预交的可以在申报时扣除的，你直接做抵减就是了的

李中贤 追问

2020-05-07 10:47

怎么做抵减？？？

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 10:48

你直接是作为预交减掉的，你个税申报表下面有一个预交，你填写在这里面

李中贤 追问

2020-05-07 11:49

个税申报表里面没有看到预交的那一栏，能不能拍个照看看

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 11:53

把你的截图出来看一下。

李中贤 追问

2020-05-07 12:24

我这个自然人税收管理系统就是没有你说的填写预交的那一栏

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 12:48

你是员工个税？不是个来本身要交的个税？
那你这不可抵扣，你这员工的个税都不是你企业承担的，怎么可以抵扣的呢

李中贤 追问

2020-05-07 14:54

那这部分预征的个税应进行怎样的账务处理呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-07 14:55

你如果不可抵减，你就是直接计你的税费处理了
借 管理费用或税金及附加
贷 应交税费