2019年汇算清缴我还没有办理，1.2019年我有一个员工的工资要去除，但是平时我已经结转了如何处理老师，2.2019年暂估材料票到了多出了几万怎么处理？具体凭证怎么做？

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 09:31

老师就是没有发她的工资，但是我申报了的。现在老板才说没有发。可我也结转到了成本里了，怎么处理啊！

佟老师 解答

2020-05-07 10:11

这个你汇算时直接调增处理就好了，如果你以后不发了，再做账务处理，以后要发放无需做账务处理

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:20

老师，我知道调增就好了！但是我就是做了发了她的工资了，而且都结转了，我就是问这个怎么做账务处理？

佟老师 解答

2020-05-07 10:25

你已经做了支付工资吗？
借：应付职工薪酬
贷银行存款？
还是指申报个税了？

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:25

我们工资都是从现金支付的。

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:26

是的！支付了。做的借：应付职工薪酬    贷：库存现金

佟老师 解答

2020-05-07 10:26

那现在你是要收回这笔现金吗？还是怎么样？

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:28

我们公司去年工程在北京，全部是农民工，工资是现金发放他们的，年底回来才说没有发给这人工资。我现在怎么处理？

佟老师 解答

2020-05-07 10:30

那你是账上已经做了发放，实际没有发放吗？

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:30

是的！老师。

佟老师 解答

2020-05-07 10:32

那你就把去年计提发放冲回来，你使用什么小企业准则

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:32

但是我又想把这部分费用不调增，天上来我的所得税税负都高了。

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:33

老师，什么小企业准则老师能具体些吗？我不懂什么意思？我是新手啊！

佟老师 解答

2020-05-07 10:34

那不可能的，肯定要同时调增的

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:36

好的！知道了老师！还有，我去年暂估材料票这个月到，但是多出来3万元，怎么办？

佟老师 解答

2020-05-07 10:42

这个材料是本身就是多了，还是票未到

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:43

票到了，比暂估时多了3万，就是本事就是多了。

佟老师 解答

2020-05-07 10:44

已经结转了成本是吗？

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:45

是的啊！现在我还没有汇算清缴

佟老师 解答

2020-05-07 10:47

那你就冲减成本
借：利润分配
贷：应付账款