固定资产去年已购入，但是公司未入账，融资租赁公司是从去年7月开始分月有开具发票过来，现在入账有什么时间差问题吗？

娟娟 追问

2020-05-06 18:24

我知道，就是因为没有入账，5月入账的话，有之前的分期开具过来的发票 怎么办 需要写说明吗

小云老师 解答

2020-05-06 18:44

那你之前收到发票时有没有做账呢？

娟娟 追问

2020-05-06 18:45

就是因为收到发票没有入账，所有固定资产也就一直未入账呢 ，现在就是有合同 固定资产已经使用快1年了  有发票

小云老师 解答

2020-05-06 18:55

借：固定资产  未确认融资费用  贷：长期应付款
借：以前年度损益调整-财务费用  贷：未确认融资费用
借：长期应付款 贷：银行存款

娟娟 追问

2020-05-06 18:59

我用小企业准则 里面没有未确认融资费用
我按现在入账写的，可以吗
借：固定资产-融资租入
       其他应收款-融资租入固定资产的税
贷：长期应付款-融资租入
                -未确认融资费用  贷方负数金额

小云老师 解答

2020-05-06 19:03

其他应收款-融资租入固定资产的税，这个是什么？进项吗？

娟娟 追问

2020-05-06 19:04

对呀 进项税额

小云老师 解答

2020-05-06 19:05

嗯嗯，那也可以的，就这样做也行