是领用记入生产成本就要调增还是说要结转销售成本记入了主营业务成本才调增?

恒美多多 追问

2020-05-06 16:29

是的

张艳老师 解答

2020-05-06 16:31

那就直接在汇算清缴申报表的纳税调整明细表的扣除类“其他”项目，直接做纳税调增就是了。

恒美多多 追问

2020-05-06 16:33

我是问是领用记入生产成本就要调增还是说要结转销售成本记入了主营业务成本才调增

张艳老师 解答

2020-05-06 16:35

生产成本和主营业务成本都不用管，直接填写扣除类“其他”项目，做纳税调增就是了，这个最简便。

恒美多多 追问

2020-05-06 16:39

另一老师回答应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金 营业外收入-营业外支出 （-）纳税调整额
就是这个里的 成本 费用 没有发票的 你原来正常扣了 年报时就要调整

张艳老师 解答

2020-05-06 16:42

是的，没有取得发票，到汇算清缴时，就需要做纳税调增的。
如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

恒美多多 追问

2020-05-06 16:43

这里指的肯定是主营业务成本了,但对于这个暂估19年到底多少记入了主营业务成本很难区分,因为领用材料的话是记入生产成本,要产品销售了才记入主营业务成本呀且这个是按数量*平均单价计算出来的意思是进了库存产品不知道有多少材料成本是销售出去了,有库存呀

张艳老师 解答

2020-05-06 16:44

所以嘛，就不用去细分了，直接在扣除类“其他”做整体的纳税调增了。

恒美多多 追问

2020-05-06 16:47

那意思是对于我19年暂估的材料,只要5月底没收到就全部调增,不管它是否领用,对吗?

张艳老师 解答

2020-05-06 16:50

是的，是这样理解的。这样直接整体调增，是最简便的了。

恒美多多 追问

2020-05-06 16:54

那就按自己暂估的-已经冲红收到发票的=剩下的全部调增

张艳老师 解答

2020-05-06 16:54

您本身采购原材料都没有取得发票，哪里还来的红字发票呢？

恒美多多 追问

2020-05-06 17:02

那就按自己暂估的-已经冲销暂估的(收到发票的)=剩下的全部调增

张艳老师 解答

2020-05-06 17:03

是的，这样理解是对的。