老师，去年的成本票没有来，暂估多了，要怎么处理啊

钟存老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-05-05 17:17

暂估多了就冲减成本费用核暂估的往来
成本和费用已经结转进入损益的
通过“以前年度损益调整”冲减

天天向上追问

2020-05-05 17:27

老师，我们是建筑行业，请问具体的分录是怎么样的呢

钟存老师解答

2020-05-05 22:18

借：以前年度损益调整-费用
贷：以前年度损益调整-本年利润

借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

借：以前年度损益调整-本年利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用

借：以前年度损益调整-本年利润
贷：利润分配-未分配利润

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