老师你好，请问企业所得税汇算清缴，我们既属于小微企业，又属于高新技术企业，所得额不超过100万，是否可以直接选择小微企业计算所得税？那研发费用加计扣除的表格还要不要填？

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 15:14

那基础信息那里，高新技术企业那里还要不要勾选呢

小云老师 解答

2020-05-05 15:17

不用，就选一个就可以了

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 15:26

老师。高新技术企业证书那里需要填吗

小云老师 解答

2020-05-05 15:31

你不按高新的做清缴不用

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 16:38

老师你好，工资薪金支出的金额是看哪里填呢

小云老师 解答

2020-05-05 16:39

你自己账上的应付职工薪酬

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 16:49

那1月份发放的是12月份的工资，这个没关系的吗

小云老师 解答

2020-05-05 16:50

是的，这个没关系的

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 16:52

那是不是账载金额看应付职工工资的贷方。实际发生额看应付职工工资的借方

小云老师 解答

2020-05-05 16:57

就是填你1-12月的职工薪酬

珍ヽ゛ 追问

2020-05-05 17:03

这里要填两个数据，一个是账载金额，一个是实际发生额

小云老师 解答

2020-05-05 17:04

你都发了就是一样的数啊

珍ヽ゛ 追问

2020-05-06 09:29

老师你好，20年1月份发放12月份的工资，是不是只要在汇算清缴前把工资发完了，那么账载金额就会跟实际发生额相等

小云老师 解答

2020-05-06 09:37

是的，只要在汇算清缴前把工资发完了，那么账载金额就会跟实际发生额相等