送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-05-05 13:29

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2020-05-05 13:30

然后做一个结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费,未交增值税9000。

小睿 追问

2020-05-05 13:36

第一个是计提吗

郭老师 解答

2020-05-05 13:37

第一个分录是结转进项的,第二个分录结转销项的
金额分别是1000和1万。
第三个金额是9000结转应该缴纳的增值税。

小睿 追问

2020-05-05 13:41

好的,意思是增值税不用计提,只做转出就可以了是摆。

小睿 追问

2020-05-05 13:43

如果是进项大于销项,就不用结转了是摆。就是上面所有分录都不用做了对不

郭老师 解答

2020-05-05 13:43

你好

可以的,

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借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44
你好,不用这样处理的,   1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税, 2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --销项税销项, 销项税销项 - 进项 = 本月 应该交税金(销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0), 3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:   借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税,贷:应缴税费 -- 未交增值税, 如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:   借:应缴税费 -- 未交增值税   贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税, 4、如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵; 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额; 5、缴税后:   借:应缴税费 -- 未交增值税,贷:银行存款
2019-04-21 09:12:57
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
进项多不用做分录 就行
2019-04-03 10:23:26
你好结转分录参考下附件
2018-12-15 11:20:41
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