好的,老师,本月销项税额10000,进项税额1000已认证,应纳9000,下个月交,这个月怎么做分录。 是不是需要做一笔结转增值税的分录。还是计提的分录。
小睿
于2020-05-05 13:26 发布 735次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-05-05 13:29
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
相关问题讨论

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44

你好,不用这样处理的,
1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税,
2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --销项税销项,
销项税销项 - 进项 = 本月 应该交税金(销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。
月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0),
3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税,贷:应缴税费 -- 未交增值税,
如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则:
借:应缴税费 -- 未交增值税
贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税,
4、如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵;
如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额;
5、缴税后:
借:应缴税费 -- 未交增值税,贷:银行存款
2019-04-21 09:12:57

要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38

进项多不用做分录 就行
2019-04-03 10:23:26

你好结转分录参考下附件
2018-12-15 11:20:41
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
郭老师 解答
2020-05-05 13:30
小睿 追问
2020-05-05 13:36
郭老师 解答
2020-05-05 13:37
小睿 追问
2020-05-05 13:41
小睿 追问
2020-05-05 13:43
郭老师 解答
2020-05-05 13:43