老师，4月份收到社会代发资金内部户的钱，怎么做分录？

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:26

你好，老师，是2019年度社会保险费返还的金额

郭老师 解答

2020-05-05 13:26

你好
是疫情期间的企业负担的部分减免吗

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:27

不是哦，它是全额返还的

郭老师 解答

2020-05-05 13:30

借银行存款贷应付职工薪酬，其他应付款
红冲就可以。
这个应该是暂停缴费

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:31

但是，应该是因为疫情的原因返还的，是1月份的保险费。

郭老师 解答

2020-05-05 13:33

返还的应该是企业负担的部分
个人的不返还
不会全额退的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:37

但是我收到的钱是全额退的，我也不知道什么情况

郭老师 解答

2020-05-05 13:37

那你得看一下，你社保局是不是有通知暂停缴纳。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:38

那2月3月都是减半扣款的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:41

就是这个金额

郭老师 解答

2020-05-05 13:43

一月份的保险，你们是在几月份交的？

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:44

2月份交，所有我就不知道这个金额是上一年的还是今年一月的了，但是它那边又说是2019年度的

郭老师 解答

2020-05-05 13:45

你问下社保局退回的那个
19年没有优惠政策的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:47

好的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:50

那老师，我这个分录是要做到以前年度损益调整了吗

郭老师 解答

2020-05-05 13:54

如果是退的，是一九年的，需要用以前年度损益调整。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:55

是借：银行存款，贷 ：以前年度调整 ，然后截止利润分配吗

郭老师 解答

2020-05-05 13:57

你好，之前通过应付职工薪酬了吗？如果是的话，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配。
借银存贷应付职工薪酬，其他应收款

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 13:59

那这样会不会影响5月份的所得税汇算清缴？

郭老师 解答

2020-05-05 13:59

影响
你的汇算清缴应该是调增
职工薪酬明细表里面。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-05-05 14:05

就是我比如我19年的帐载金额是154265，实际发生额就是（154265-2367.63）,纳税调整2367.63吗？

郭老师 解答

2020-05-05 14:06

税收金额和实际金额填写一样的，其他的对