老师您好，四月份卖了商品，没有取得成本票，就暂估了。那么我5月份还没拿回票，这个暂估怎么处理呢？

百合 追问

2020-05-05 12:30

那就是不用之前的分录不用动？

立红老师 解答

2020-05-05 12:34

你好，是的，正常是需要在5月初将上月暂估分录用负数冲回，然后发票到了，再重新入账；但现在我们仍然是没有取得发票，所以还是需要暂估入账，那么上月的暂估的分录就不用动了。

百合 追问

2020-05-05 12:37

哦，那就是一直放着，等啥时候发票到了，再红冲这笔暂估的分录，再重新入账？

立红老师 解答

2020-05-05 12:40

你好，是的，是这样的，

百合 追问

2020-05-05 12:42

老师好，假如这发票到了年底，也没有来，那就是在所得税汇算清缴时调增，是吗

立红老师 解答

2020-05-05 12:44

你好，是的，如果在明年汇算时发票还没有到，就是需要调增的。

百合 追问

2020-05-05 12:47

就是说个分录就一直不用动了，来了发票红冲，重新去入账。如果到了汇算清缴之前都没来，那这个分录也不用动了，那就纳税调增就对了

立红老师 解答

2020-05-05 12:48

你好，是的，是这样的。