这家公司去年会计把汇兑电子汇票手续费是收据入的帐，还有一张连收据也没有，这次企业所得税汇算清缴财务费用科目要不要把这两个数据调整？会计科目做以前年度损益，对应科目原来是应收票据，现在怎么做相应的冲销？

chenkui 追问

2020-05-05 11:36

没有对账单，是个轮胎总汇

田老师 解答

2020-05-05 11:56

我是说如果月末的银行对账单上面有这一笔记录也是可以做账的，如果没有这次企业所得税汇算清缴财务费用科目要不要把这两个数据调整，在本期调整就行

chenkui 追问

2020-05-05 12:01

是去年2019年的财务费用，现在要汇算清缴19年的，会计科目是不是做在以前年度损益科目？借：以前年度损益 贷：财务费用

chenkui 追问

2020-05-05 12:02

这笔汇兑手续费对账单也是在往来科目

田老师 解答

2020-05-05 12:04

这笔汇兑手续费对账单怎么是在往来科目？

chenkui 追问

2020-05-05 12:06

他是一家轮胎总汇，汇票给他了扣除费用就是这笔款，开的收据。

田老师 解答

2020-05-05 12:07

哦，那不能做税前扣除  企业所得税汇算清缴财务费用科目要不要把这两个数据调整，在本期调整

chenkui 追问

2020-05-05 12:07

然后把扣除费用的款项在打入企业账户上的，都是在应收账款里面走的

chenkui 追问

2020-05-05 12:09

19年年报财务费用一栏要减掉这笔吗？

田老师 解答

2020-05-05 12:21

扣除费用包括什么？汇票扣除费用指的是什么？

chenkui 追问

2020-05-05 12:49

一般承兑汇票没到期是不能全额回款的，要扣手续费

田老师 解答

2020-05-05 13:00

要扣手续费实这个要对方开发票给你们

chenkui 追问

2020-05-05 13:07

没有发票，是收据，所以说这次汇算清缴要调整年报，把这笔账剔除补交企业所得税对吗？会计分录怎么做？

田老师 解答

2020-05-05 13:23

红字做  借 财务费用一一手续费  贷现金

chenkui 追问

2020-05-05 13:26

去年的财务费用,现在做账是不是在以前年度损益科目核算？

chenkui 追问

2020-05-05 14:15

知道了谢谢老师

田老师 解答

2020-05-05 15:56

不客气，希望我的回答能帮到你