送心意

萱萱老师

职称中级会计师

2020-05-04 22:10

(1)丙企业应代收代缴的消费税=[(30000+3000)×(1+20%)×(1-13%)+10000+10000]÷(1-30%)×30%=23336.57(元)。 (2)应缴纳的进口环节消费税和增值税=(30000+30000×50%)÷(1-30%)×30%+(30000+30000×50%)÷(1-30%)×17%=30214.29(元)。 (3) 业务(1):准予抵扣的进项税额=(30000+3000)×(1+20%)×13%+10000×11%+1700=7948(元) 业务(2):准予抵扣的进项税额=20000×3%=600(元) 业务(4):应确认的增值税销项税额=120000×17%+70000×17%=32300(元) 业务(5):应转出的进项税额=20000×17%+10000÷(1-13%)×13%=4894.25(元) 甲企业应向主管税务机关缴纳的增值税=32300-7948-600+4894.25-(30000+30000×50%)÷(1-30%)×17%=17717.68(元)。 (4)应缴纳的消费税=120000×56%+3×150-20000×30%×60%+70000×36%=89250(元)。

还单身的爆米花 追问

2020-05-04 22:53

老师,请问第一小问里为什么是13%不是10%啊?
第二小问…是19年底的题目,所以税率不是17%了吧?

萱萱老师 解答

2020-05-05 09:15

是的,两个税率应该按最新的税率计算。

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相关问题讨论
你好,是用进口增值税专用缴款书的金额入账,然后把关税计入进口货物成本 
2020-10-29 13:04:55
你好,是一样的,说法不同而已
2017-10-13 08:34:17
你好 借;库存商品等科目(不含税价款+关税) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷;银行存款等科目
2019-09-19 16:20:43
你好,关税记入进口货物的成本,增值税需要录入电子税务局比对通过可以抵扣的
2019-07-24 16:38:43
借;库存商品等科目 应交税费 (进项税额) 贷;银行存款等科目
2018-01-31 10:21:15
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