送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2020-05-04 18:41

您好,可以留作第二年抵减。
但一般都会选择退税

学者 追问

2020-05-04 18:42

因为就200多块钱,退税手续比较麻烦,确定可以留第二年低减第二年的税费

宸宸老师 解答

2020-05-04 18:44

您好,可以的。可以第二年递减

学者 追问

2020-05-04 19:04

好的,谢谢

宸宸老师 解答

2020-05-04 19:23

不客气的祝您工作顺利

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需要将错误计入 “应交税费 - 应交企业所得税” 的滞纳金调整到正确的科目 “营业外支出”。会计分录如下: 借:以前年度损益调整(营业外支出 - 税收滞纳金) 贷:应交税费 - 应交企业所得税(红字) 然后,将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 - 未分配利润”。如果涉及盈余公积,还需要调整盈余公积。假设盈余公积计提比例为 10%,会计分录如下: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整(营业外支出 - 税收滞纳金) 借:盈余公积 - 法定盈余公积(红字) 贷:利润分配 - 未分配利润(红字) 企业所得税年报申报 账载金额调整:在 25 年申报企业所得税年报时,对于滞纳金项目,应按照调整后的账务数据填写账载金额。即账载金额应是调整到 “营业外支出” 科目的滞纳金金额,确保账载金额与实际账务处理一致。 电子税务局数据不一致处理:由于之前会计处理错误导致电子税务局数据与实际不符,需要及时与主管税务机关沟通,说明情况,提供相关的账务调整凭证和说明材料,申请更正电子税务局中的相关数据,使其与调整后的账载金额一致。然后按照正确的数据进行企业所得税年报申报,在纳税调整项目明细表中,将税收滞纳金在 “税收滞纳金、加收利息” 项目中进行调增,调增金额为调整后的账载金额。
2025-03-27 12:28:38
您好!你问税局吧。估计留抵的概率大
2017-05-19 16:04:54
您好,可以留作第二年抵减。 但一般都会选择退税
2020-05-04 18:41:03
不需要的,需要申请退税
2017-04-28 15:15:48
您好!第一个是年报,第二个之前叫年审,现在叫公示。
2016-05-17 10:29:42
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    同学,你好 作者:陈超明律师 链接:https://www.zhihu.com/question/428436583/answer/1556277810 来源:知乎 著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。 1.设立要求合伙企业:根据《合伙企业法》设立,必须由2个(包含2个)以上的合伙人出资设立,有限合伙企业合伙人中至少有一名是普通合伙人。普通合伙人可以以劳务出资。有限责任公司:根据《公司法》设立,可由1-50个股东出资设立,不能以劳务出资。2、风险承担合伙企业:普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。3、治理结构合伙企业:合伙人对执行合伙事务享有同等权利。按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定,可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务。 有限责任公司:设立公司必须依法制定公司章程。股东会、董事会是权力机构。4、份额或股权转让合伙企业:对外转让,需要其他合伙人一致同意(合伙协议约定除外);对内互相转让,通知其他合伙人,其他合伙人有优先购买权。有限责任公司:对外转让,章程有规定按照规定,没有规定,其他股东过半同意,可进行转让,同等条件下,其他股东享有优先购买权。对内互相转让,自由转让。5、新增合伙人或股东合伙企业:新合伙人入伙,除合伙协议另有约定外,应当经全体合伙人一致同意,并依法订立书面入伙协议。 入伙的新普通合伙人与原普通合伙人享有同等权利,承担同等责任。入伙协议另有约定的,从其约定。新普通合伙人对入伙前普通合伙企业的债务承担无限连带责任。有限责任公司:股东会全体2/3以上表决权同意即可增资,引入新股东。6、利润分配合伙企业:人人平等,责权相当。合伙企业的利润分配、亏损分担,按照合伙协议的约定办理;合伙协议未约定或者约定不明确的,由合伙人协商决定;协商不成的,由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的,由合伙人平均分配、分担。合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损。有限责任公司:同股同权,按照占有股权的比例相应分配利润,承担风险,更强调资本的联合。其中:根据章程可约定按照实缴比例or认缴比例分配。7、税务承担合伙企业:先分后税,对合伙企业本身不征税,只对合伙人征税。合伙人是自然人,缴纳个人所得税;合伙人是法人或其他组织,缴纳企业所得税。有限责任公司:公司缴纳企业所得税。对自然人的股东分红,需要代扣代缴个人所得税。

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