十二月，做错误凭证借：制造费用，贷：应付账款，实则现金已付，1月份应该怎么做分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-05-04 10:40

冲销错误的凭证，再按正确的凭证入账，冲销更正法处理

阳阳2014 追问

2020-05-04 10:44

借应付账款，贷制造费用，再借：制造费用，贷：银行存款吗？

阳阳2014 追问

2020-05-04 10:45

贷库存现金吗？

江老师解答

2020-05-04 10:47

一、冲销去年的账务处理：
借：制造费用负数
贷：应付账款负数
二、付款时的账务处理是：
借：制造费用
贷：库存现金

精选问题

老师。能给讲一下免抵退税吗问

同学，你好免抵退税是国家为出口企业提供的税收优惠组合拳，核心是“免、抵、退”三步骤： ?免?：出口环节增值税全免，不产生销项税。 ?抵?：出口货物对应的进项税额，可用来抵减内销货物的应纳税额。 ?退?：若进项税抵减后仍有余额，这部分税款会退还给企业。答
销售汽车是货物，提供装饰服务不是服务吗问

是的，提供装饰服务是服务答
老师年底公司欠法人140多万有风险吗？问

年底公司欠法人140多万，通常没有风险答
老师，个体户电商以前从来没有做账，10月税局要求按问

做账：收入按税局后台的电商流水全额入账；无成本票也能入账，进货 / 费用用「收据 %2B 采购订单 / 物流单 / 转账记录」当凭证，正常结转成本费用，用 Excel 记收支流水账即可。报税：增值税按税局后台收入申报（小规模季度≤30 万免增值税，超了按 1% 缴）；立刻找税局申请「核定征收」个税（重中之重），核定后不用发票，按收入核税额，不用补成本票，不用多缴税；答
老师汇兑收益时分录是写汇兑损益还是写汇兑收问

汇兑收益时分录是写财务费用-汇兑损益答

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