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何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2020-05-04 09:51

发放工资时：
借：应付职工薪酬 
贷：应交税费——个人所得税
贷：其他应付款——代扣个人应交的-医保、失业保险等
贷：财政补助收入（实发数）
计算费用时：
借：事业支出 
贷：应付职工薪酬

黎秀丽 追问

2020-05-04 09:54

可是应付职工薪酬的总金额跟财政补助收入是一样的

黎秀丽 追问

2020-05-04 09:56

可以根据我发的图片把对应的分录金额写吗？

黎秀丽 追问

2020-05-04 09:59

财政补助收入里面含有了社保，公积金金额

何江何老师 解答

2020-05-04 10:10

你好同学，您的图看不清楚的，这个是计算时的公式 ，就是将相关的金额直接套用就好了。
对的补助里是含了全部的金额的。

黎秀丽 追问

2020-05-04 10:15

上面你那里说发放工资那里，yingf

黎秀丽 追问

2020-05-04 10:17

上面发放工资时，应付职工薪酬是有没有含社保，我看到单据，财政补贴收入里面含工资，社保等

何江何老师 解答

2020-05-04 11:35

借：应付职工薪酬-----就是表上的总计金额
贷：应交税费——个人所得税
贷：其他应付款——代扣个人应交的-医保、失业保险等
贷：财政补助收入（实发数）----就是你说的这个金额

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您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-12-13 21:40:03
参考这个
2019-03-01 11:43:22
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
2018-02-02 10:20:36
参考这个
2019-01-22 17:23:04
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